Industrias
Colegios, universidades e instituciones de formación con cifras transparentes.
El sector
Las instituciones educativas responden ante familias, entidades de control y, muchas veces, el régimen tributario especial. Les acompañamos para cumplir y rendir cuentas con claridad.
Colegios, universidades e instituciones de formación responden ante las familias, los estudiantes y las entidades de control, y muchas hacen parte del régimen tributario especial, que exige cumplir requisitos para mantenerse.
Normativa clave
Lo que toda empresa del sector debe tener claro, explicado en lenguaje sencillo.
Las instituciones de educación superior están bajo la inspección y vigilancia del Ministerio de Educación (Ley 30 de 1992 y Ley 1740 de 2014), que puede revisar su situación financiera y el uso de sus recursos.
Los colegios privados fijan sus tarifas dentro del régimen que autoriza cada año el Ministerio de Educación (Ley 115 de 1994 y sus reglamentos). Los incrementos deben estar soportados.
Las entidades sin ánimo de lucro que desarrollan actividades meritorias pueden pertenecer al régimen tributario especial (arts. 19 y 356 a 364-5 del Estatuto Tributario), con una tarifa de renta reducida y la posibilidad de que sus excedentes reinvertidos queden exentos.
Las entidades del régimen tributario especial deben actualizar cada año su información en el registro web de la DIAN y, si superan los topes de ingresos, presentar una memoria económica (arts. 356-3 y 364-5 del Estatuto Tributario).
Los servicios de educación prestados por establecimientos reconocidos están excluidos de IVA (art. 476 del Estatuto Tributario). Otros ingresos, como cafetería, transporte o arriendos, pueden tener otro tratamiento.
Quien dona a una institución del régimen tributario especial puede tomar un descuento en su impuesto de renta (art. 257 del Estatuto Tributario), siempre que la institución expida el certificado con los requisitos de ley.
Calendario
Las fechas exactas dependen del NIT y del municipio; nosotros llevamos el calendario por usted.
| Obligación | ¿Cada cuánto? | Ante quién |
|---|---|---|
| Retención en la fuente | Mensual | DIAN |
| Actualización en el registro web del régimen especial | Anual | DIAN |
| Memoria económica (si supera los topes) | Anual | DIAN |
| Declaración de renta del régimen especial | Anual | DIAN |
| Reportes financieros al Ministerio (instituciones de educación superior) | Según el calendario del Ministerio | Ministerio de Educación Nacional |
| Aportes a seguridad social (PILA) | Mensual | Operadores PILA · UGPP |
| Información exógena | Anual | DIAN |
Errores frecuentes
Error: No actualizar a tiempo el registro web del régimen tributario especial.
Cómo lo prevenimos: Llevamos el calendario y preparamos la información con anticipación.
Error: Reinvertir los excedentes sin aprobación del máximo órgano.
Cómo lo prevenimos: Revisamos que las actas cumplan lo que exige la ley.
Error: Mantener cartera de pensiones vencida sin reconocer su deterioro.
Cómo lo prevenimos: Evaluamos la cartera y documentamos la política de cobro y deterioro.
Error: Tratar como excluidos de IVA todos los ingresos de la institución.
Cómo lo prevenimos: Clasificamos cada fuente de ingreso según su tratamiento tributario.
Error: Expedir certificados de donación sin los requisitos de ley.
Cómo lo prevenimos: Revisamos cada certificado antes de entregarlo al donante.
Cómo trabajamos
Acompañamos a las instituciones en su contabilidad, su revisoría fiscal y el cumplimiento de los requisitos del régimen tributario especial, con informes claros para sus consejos directivos.
Revisamos su naturaleza jurídica, régimen tributario, estatutos y obligaciones ante el Ministerio.
Organizamos ingresos y costos por nivel, sede o programa académico.
Registro web, memoria económica, reinversión de excedentes y certificados de donación.
Dictamen e informes claros para el consejo directivo y la comunidad educativa.
Cómo le ayudamos
Obtenga una revisoría fiscal independiente que fortalezca el control interno, garantice el cumplimiento normativo, reduzca riesgos y genere confianza ante socios, inversionistas y entidades de control.
Ver servicioPrestamos servicios de contabilidad que garantizan información financiera oportuna, confiable y alineada con la normativa vigente, proporcionando una base sólida para la toma de decisiones empresariales.
Ver servicioBrindamos asesoría tributaria especializada para optimizar la carga fiscal dentro del marco legal, garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias y reducir riesgos frente a las autoridades fiscales.
Ver servicioDiseñamos y fortalecemos estructuras de gobierno corporativo que promueven la transparencia, una adecuada gestión de riesgos y una toma de decisiones eficiente entre accionistas, juntas directivas y administración.
Ver servicioCaso ilustrativo
Caso basado en situaciones frecuentes del sector; los datos de clientes son confidenciales.
Un colegio privado del régimen tributario especial tenía cartera de pensiones vencida sin deterioro reconocido y había reinvertido excedentes sin el acta de aprobación que exige la ley.
Conciliamos la cartera, definimos una política de deterioro y cobro, y preparamos con la administración las actas y la actualización anual del registro web.
El colegio conservó su régimen tributario especial con los soportes en orden y su consejo directivo recibe informes claros sobre la cartera y la reinversión.
Publicaciones
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Es un tratamiento tributario para entidades sin ánimo de lucro que desarrollan actividades meritorias, como la educación. Para mantenerlo deben cumplir requisitos y actualizar su información cada año.
Con conciliaciones periódicas, políticas de cobro claras y la evaluación del deterioro de las cuentas difíciles de recuperar.
Sí. Atendemos colegios, institutos de formación y otras instituciones educativas.
Puede perder los beneficios del régimen tributario especial y pasar a tributar como una sociedad. Le ayudamos a cumplir a tiempo.
Si la institución pertenece al régimen tributario especial y expide el certificado con los requisitos, el donante puede tomar un descuento en su impuesto de renta.
Sí. Conocemos las obligaciones ante el Ministerio de Educación y los reportes financieros que exige.
Primera reunión sin costo
Agende una reunión sin costo con uno de nuestros socios. Le escuchamos, analizamos su caso y le proponemos un plan claro.
