Industrias
Proyectos de alta inversión con control, cumplimiento y transparencia.
El sector
Los proyectos minero-energéticos implican grandes inversiones, regalías, contratos con el Estado y escrutinio público. Les apoyamos con aseguramiento, impuestos y gobierno corporativo.
Los proyectos minero-energéticos requieren inversiones de largo plazo, contratos con el Estado, pago de regalías y una relación cuidadosa con las comunidades. La transparencia y el control son parte esencial del negocio.
Normativa clave
Lo que toda empresa del sector debe tener claro, explicado en lenguaje sencillo.
La explotación de recursos naturales no renovables genera regalías a favor del Estado, administradas por el Sistema General de Regalías (Ley 2056 de 2020). Su liquidación y pago deben conciliarse con la producción y la contabilidad.
La exploración y explotación minera se rigen por el Código de Minas (Ley 685 de 2001) y la supervisión de la Agencia Nacional de Minería, con obligaciones técnicas, económicas y de reporte.
Los proyectos de fuentes no convencionales de energía pueden acceder a deducción especial en renta, exclusión de IVA, exención de aranceles y depreciación acelerada (Ley 1715 de 2014, modificada por la Ley 2099 de 2021), previa certificación ante la UPME.
Las empresas que extraen petróleo y carbón pueden tener puntos adicionales en la tarifa del impuesto de renta según los precios internacionales del año (art. 240 del Estatuto Tributario, modificado por la Ley 2277 de 2022).
Las operaciones con vinculados del exterior, como la casa matriz, deben pactarse a valores de mercado y documentarse cuando se superan los topes (arts. 260-1 y siguientes del Estatuto Tributario).
Los proyectos requieren licencias ambientales (Decreto 1076 de 2015) y deben reconocer los costos futuros de cierre, abandono y desmantelamiento (NIC 16 y NIC 37).
Calendario
Las fechas exactas dependen del NIT y del municipio; nosotros llevamos el calendario por usted.
| Obligación | ¿Cada cuánto? | Ante quién |
|---|---|---|
| Declaración de IVA | Bimestral o cuatrimestral, según ingresos | DIAN |
| Retención en la fuente | Mensual | DIAN |
| Liquidación y pago de regalías | Según la autoridad y el mineral | Agencia Nacional de Minería · Agencia Nacional de Hidrocarburos |
| Declaración informativa y documentación de precios de transferencia | Anual, si supera los topes | DIAN |
| ICA y reteICA | Según el calendario de cada municipio | Secretarías de Hacienda municipales |
| Aportes a seguridad social (PILA) | Mensual | Operadores PILA · UGPP |
| Declaración de renta | Anual | DIAN |
| Estados financieros | Anual, si la empresa está vigilada | Superintendencia de Sociedades |
Errores frecuentes
Error: Aplicar los incentivos de energías renovables sin la certificación previa.
Cómo lo prevenimos: Verificamos que el proyecto tenga sus certificaciones antes de tomar el beneficio.
Error: Pactar servicios con la casa matriz sin estudio de precios de transferencia.
Cómo lo prevenimos: Documentamos cada operación vinculada a valores de mercado.
Error: No reconocer la obligación de cierre y desmantelamiento.
Cómo lo prevenimos: Estimamos y actualizamos la provisión con el área técnica.
Error: Diferencias entre la producción reportada y las regalías pagadas.
Cómo lo prevenimos: Conciliamos producción, ventas, regalías y contabilidad.
Error: Activar como inversión gastos que no cumplen los requisitos.
Cómo lo prevenimos: Revisamos la capitalización de costos de exploración y desarrollo.
Cómo trabajamos
Brindamos aseguramiento sobre la información financiera, asesoría en impuestos y precios de transferencia para grupos internacionales, y apoyo en gobierno corporativo y relación con entidades públicas.
Revisamos contratos con el Estado, licencias, estructura societaria y operaciones con vinculados.
Inversiones, capitalización de costos, provisiones de cierre e impuesto diferido.
Regalías, incentivos de energías renovables, precios de transferencia y obligaciones mensuales.
Revisoría fiscal, informes para la matriz y apoyo en la relación con entidades públicas.
Cómo le ayudamos
Obtenga una revisoría fiscal independiente que fortalezca el control interno, garantice el cumplimiento normativo, reduzca riesgos y genere confianza ante socios, inversionistas y entidades de control.
Ver servicioDeterminamos si su empresa está obligada, preparamos la declaración informativa y la documentación comprobatoria, y lo acompañamos a cerrar cada año con sus operaciones entre vinculados en regla.
Ver servicioDiseñamos y fortalecemos estructuras de gobierno corporativo que promueven la transparencia, una adecuada gestión de riesgos y una toma de decisiones eficiente entre accionistas, juntas directivas y administración.
Ver servicioAcompañamos a empresas y organizaciones en el análisis del entorno regulatorio, la gestión de asuntos públicos y el relacionamiento institucional, fortaleciendo su capacidad de adaptación y sostenibilidad en escenarios de cambio.
Ver servicioObtenga acompañamiento integral en el cumplimiento de obligaciones cambiarias, operaciones de comercio exterior, gestión aduanera y atención de requerimientos de las autoridades competentes.
Ver servicioCaso ilustrativo
Caso basado en situaciones frecuentes del sector; los datos de clientes son confidenciales.
Una empresa con un proyecto de energía solar en desarrollo pensaba tomar los incentivos tributarios de la Ley 1715 sin haber completado las certificaciones requeridas, y facturaba servicios a su matriz sin estudio de precios de transferencia.
Organizamos el trámite de certificación, definimos cuándo y cómo aplicar cada incentivo y preparamos el estudio de precios de transferencia de las operaciones con la matriz.
El proyecto aprovechó los beneficios con soporte suficiente ante una revisión de la DIAN y la matriz recibió informes consistentes con las normas colombianas.
Publicaciones
Qué sube, qué baja y qué no cambia con el Proyecto de Ley 477 de 2026: renta, salud, parafiscales, IVA, patrimonio, alivios con la DIAN y qué preparar desde ya.
Qué cambió con el Decreto 1419 de 2026, quién puede acogerse y cuánto puede ahorrar su empresa en sanciones e intereses con la DIAN antes del 19 de noviembre.
Información exógena Bogotá: Hacienda amplió los plazos hasta el 5 de noviembre de 2026. Consulte su fecha según el último dígito y evite sanciones.
La ley colombiana contempla incentivos para proyectos de fuentes no convencionales de energía, sujetos al cumplimiento de requisitos y certificaciones. Analizamos su aplicación en cada proyecto.
Sí. Atendemos filiales y sucursales de grupos internacionales en temas de impuestos, precios de transferencia, régimen cambiario y reportes a la matriz.
Sí, a través de nuestro servicio de gestión de asuntos públicos, con seguimiento normativo y preparación de documentos técnicos.
El proyecto debe obtener las certificaciones previstas en la ley, como la de la UPME, antes de aplicar los beneficios. Le ayudamos a planear el trámite y a soportar cada incentivo.
Es el reconocimiento hoy del costo futuro de cerrar y restaurar el sitio del proyecto. Afecta el valor de los activos y los resultados de cada año.
Sí. Preparamos la documentación comprobatoria y la declaración informativa para las operaciones con vinculados del exterior.
Primera reunión sin costo
Agende una reunión sin costo con uno de nuestros socios. Le escuchamos, analizamos su caso y le proponemos un plan claro.
