Industrias
Beneficios tributarios, control de ingresos y temporadas.
El sector
Hoteles, agencias y operadores turísticos manejan ingresos estacionales, beneficios tributarios y clientes extranjeros. Les ayudamos a aprovechar los incentivos y a mantener el control de su operación.
Hoteles, agencias de viajes y operadores turísticos manejan ingresos que cambian con las temporadas, atienden turistas extranjeros y pueden acceder a beneficios tributarios específicos del sector.
Normativa clave
Lo que toda empresa del sector debe tener claro, explicado en lenguaje sencillo.
Hoteles, agencias de viajes, operadores y demás prestadores turísticos deben estar inscritos en el Registro Nacional de Turismo y actualizarlo cada año (Ley 2068 de 2020). Operar sin registro genera sanciones.
Los prestadores de servicios turísticos pagan una contribución con destino al Fondo Nacional de Turismo (FONTUR), que se liquida sobre sus ingresos operacionales y se declara periódicamente (Ley 1101 de 2006 y Ley 2068 de 2020).
Algunos servicios hoteleros y paquetes turísticos vendidos a no residentes pueden estar exentos de IVA (art. 481 del Estatuto Tributario), siempre que el prestador esté inscrito en el Registro Nacional de Turismo y conserve los soportes exigidos.
Los servicios de restaurante y bar pueden estar sujetos al impuesto nacional al consumo en lugar del IVA (art. 512-1 del Estatuto Tributario). En un hotel, cada línea de ingreso debe tener su tratamiento.
La ley ha previsto tarifas especiales de renta para ciertos proyectos hoteleros nuevos o remodelados, con requisitos de construcción, inversión y plazo (art. 240 del Estatuto Tributario). Conviene revisar si su proyecto califica.
La propina es voluntaria, no hace parte del salario y debe distribuirse entre los trabajadores según reglas claras (Ley 1935 de 2018). Su manejo debe quedar documentado.
Los prestadores turísticos deben adoptar códigos de conducta contra la explotación sexual de menores (Ley 679 de 2001 y Ley 1336 de 2009).
Calendario
Las fechas exactas dependen del NIT y del municipio; nosotros llevamos el calendario por usted.
| Obligación | ¿Cada cuánto? | Ante quién |
|---|---|---|
| Declaración de IVA | Bimestral o cuatrimestral, según ingresos | DIAN |
| Retención en la fuente | Mensual | DIAN |
| Impuesto nacional al consumo (restaurantes y bares) | Bimestral | DIAN |
| Contribución parafiscal al turismo | Trimestral | FONTUR |
| Actualización del Registro Nacional de Turismo | Anual | Cámara de Comercio |
| ICA y reteICA | Según el calendario de cada municipio | Secretarías de Hacienda municipales |
| Aportes a seguridad social (PILA) | Mensual | Operadores PILA · UGPP |
| Declaración de renta | Anual | DIAN |
Errores frecuentes
Error: Facturar con IVA servicios que podían estar exentos para turistas extranjeros, o al revés.
Cómo lo prevenimos: Revisamos los requisitos y los soportes de cada venta a no residentes.
Error: Liquidar la contribución a FONTUR sobre una base equivocada.
Cómo lo prevenimos: Verificamos la base y la periodicidad de la contribución.
Error: Aplicar IVA a los servicios de restaurante sujetos al impuesto al consumo.
Cómo lo prevenimos: Separamos el tratamiento de alojamiento, alimentos y bebidas, y otros servicios.
Error: Dejar vencer la actualización del Registro Nacional de Turismo.
Cómo lo prevenimos: La incluimos en el calendario anual de obligaciones.
Error: Manejar las propinas sin reglas de distribución.
Cómo lo prevenimos: Ayudamos a documentar su recaudo y reparto.
Error: Comparar resultados sin tener en cuenta la temporada.
Cómo lo prevenimos: Preparamos informes por temporada para tomar decisiones con contexto.
Cómo trabajamos
Le ayudamos a aplicar correctamente los beneficios tributarios, a controlar ingresos y costos por temporada, y a cumplir las obligaciones propias del sector turístico.
Revisamos líneas de ingreso, canales de venta, registro turístico y tratamiento tributario.
Separamos alojamiento, alimentos y bebidas, eventos y otros servicios.
IVA, impuesto al consumo, contribución a FONTUR, retenciones e ICA.
Entregamos a la gerencia resultados comparables por temporada y por canal.
Cómo le ayudamos
Brindamos asesoría tributaria especializada para optimizar la carga fiscal dentro del marco legal, garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias y reducir riesgos frente a las autoridades fiscales.
Ver servicioPonemos a su disposición un equipo especializado que se encarga de la contabilidad, conciliaciones, reportes financieros y obligaciones tributarias, garantizando control y tranquilidad empresarial.
Ver servicioRealizamos auditorías independientes que fortalecen la confiabilidad de la información, identifican riesgos relevantes y generan confianza para socios, inversionistas, entidades financieras y organismos de control.
Ver servicioObtenga una revisoría fiscal independiente que fortalezca el control interno, garantice el cumplimiento normativo, reduzca riesgos y genere confianza ante socios, inversionistas y entidades de control.
Ver servicioCaso ilustrativo
Caso basado en situaciones frecuentes del sector; los datos de clientes son confidenciales.
Un hotel que recibía muchos huéspedes extranjeros facturaba IVA de forma inconsistente a los no residentes y liquidaba el impuesto de su restaurante igual que el del alojamiento.
Revisamos los requisitos de la exención de IVA para turistas extranjeros, ajustamos la facturación por línea de ingreso y verificamos la contribución a FONTUR.
El hotel aplica a cada servicio el impuesto que corresponde, con los soportes en orden, y su gerencia ve los resultados de alojamiento y de restaurante por separado.
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Algunos servicios hoteleros y turísticos prestados a no residentes pueden tener un tratamiento especial en IVA, cumpliendo requisitos. Revisamos su aplicación en su caso.
Es un aporte que deben pagar ciertos prestadores de servicios turísticos para financiar la promoción del sector. Le ayudamos a liquidarla y a presentarla.
Sí. Trabajamos con empresas en distintas ciudades y zonas turísticas del país.
Es el registro obligatorio de los prestadores de servicios turísticos. Debe actualizarse cada año y es requisito para acceder a algunos beneficios tributarios.
Depende del servicio. Los servicios de restaurante y bar pueden estar sujetos al impuesto nacional al consumo. Revisamos cada línea de ingreso de su negocio.
Sí. Atendemos hoteles, agencias de viajes, operadores y otros prestadores turísticos.
Primera reunión sin costo
Agende una reunión sin costo con uno de nuestros socios. Le escuchamos, analizamos su caso y le proponemos un plan claro.
