Industrias
Inventarios, márgenes y facturación electrónica bajo control.
El sector
En el comercio, los márgenes son estrechos y el volumen de operaciones es alto. Ayudamos a controlar inventarios, facturación electrónica e impuestos para que el crecimiento sea rentable.
Las empresas comerciales manejan miles de transacciones, inventarios que rotan rápido y márgenes estrechos. Un pequeño error en la facturación, en las retenciones o en el inventario se multiplica rápidamente y afecta la rentabilidad.
Normativa clave
Lo que toda empresa del sector debe tener claro, explicado en lenguaje sencillo.
Toda venta debe soportarse con factura electrónica validada por la DIAN, y las compras a personas no obligadas a facturar requieren documento soporte electrónico (Resolución DIAN 000165 de 2023). Sin estos documentos, los costos y el IVA descontable pueden ser rechazados.
En un mismo almacén conviven productos con tarifa general, con tarifa diferencial, exentos y excluidos (arts. 424, 468-1 y 477 del Estatuto Tributario). Una parametrización equivocada en el punto de venta se repite en miles de facturas.
Los productos comestibles ultraprocesados y las bebidas azucaradas tienen impuestos propios al consumo (Ley 2277 de 2022, arts. 513-1 y siguientes del Estatuto Tributario), que el productor o importador debe liquidar y que afectan el precio de venta.
La entrega de bolsas plásticas en el punto de pago causa un impuesto nacional al consumo por unidad (art. 512-15 del Estatuto Tributario), que el comercio debe cobrar, discriminar en la factura y declarar.
Los inventarios se miden al menor entre su costo y su valor neto realizable (NIC 2 o sección 13 de la NIIF para pymes). Las mermas, los faltantes y los productos obsoletos tienen un tratamiento contable y fiscal que conviene documentar (art. 64 del Estatuto Tributario).
En la actividad comercial, el impuesto de industria y comercio se causa en el municipio donde se concreta la venta (Ley 1819 de 2016, art. 343). Las cadenas con tiendas en varias ciudades declaran en cada una, con tarifas y fechas distintas.
El Estatuto del Consumidor (Ley 1480 de 2011) regula garantías, información de precios y promociones. Las devoluciones y garantías también deben reflejarse bien en la facturación y en la contabilidad.
Calendario
Las fechas exactas dependen del NIT y del municipio; nosotros llevamos el calendario por usted.
| Obligación | ¿Cada cuánto? | Ante quién |
|---|---|---|
| Declaración de IVA | Bimestral o cuatrimestral, según ingresos | DIAN |
| Retención en la fuente | Mensual | DIAN |
| Impuesto al consumo de bolsas plásticas (si aplica) | Bimestral, con la declaración de IVA | DIAN |
| ICA y reteICA de cada punto de venta | Según el calendario de cada municipio | Secretarías de Hacienda municipales |
| Aportes a seguridad social (PILA) | Mensual | Operadores PILA · UGPP |
| Declaración de renta | Anual | DIAN |
| Información exógena nacional y distrital | Anual | DIAN · Secretaría Distrital de Hacienda |
| Estados financieros | Anual, si la empresa está vigilada | Superintendencia de Sociedades |
Errores frecuentes
Error: Configurar mal la tarifa de IVA de productos en el punto de venta.
Cómo lo prevenimos: Revisamos la parametrización de los productos frente a la ley y hacemos pruebas periódicas por muestreo.
Error: Comprar a proveedores informales sin documento soporte.
Cómo lo prevenimos: Definimos el proceso para emitirlo en cada compra y así proteger el costo y la deducción.
Error: Diferencias entre la facturación electrónica y la contabilidad.
Cómo lo prevenimos: Conciliamos cada mes lo reportado a la DIAN con lo registrado en los libros.
Error: Llevar el inventario solo en el sistema, sin conteos físicos.
Cómo lo prevenimos: Programamos conteos cíclicos y analizamos las diferencias antes del cierre.
Error: Declarar el ICA solo en la ciudad de la sede principal.
Cómo lo prevenimos: Identificamos dónde se concreta cada venta y cumplimos en cada municipio.
Error: Dejar saldos a favor sin solicitar su devolución.
Cómo lo prevenimos: Revisamos las declaraciones y gestionamos la devolución o compensación a tiempo.
Cómo trabajamos
Revisamos los procesos de compras, ventas e inventarios, verificamos la consistencia entre facturación electrónica y contabilidad, y buscamos oportunidades de recuperar saldos a favor y de reducir costos tributarios.
Revisamos compras, ventas, inventarios, devoluciones y la configuración del punto de venta.
Definimos políticas de valoración, conteos cíclicos y tratamiento de mermas y obsolescencia.
IVA por tipo de producto, retenciones, ICA por municipio y conciliación con la factura electrónica.
Entregamos a la gerencia la rentabilidad por línea, punto de venta o canal.
Cómo le ayudamos
Ponemos a su disposición un equipo especializado que se encarga de la contabilidad, conciliaciones, reportes financieros y obligaciones tributarias, garantizando control y tranquilidad empresarial.
Ver servicioBrindamos asesoría tributaria especializada para optimizar la carga fiscal dentro del marco legal, garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias y reducir riesgos frente a las autoridades fiscales.
Ver servicioAcompañamos a personas y empresas en la gestión de devoluciones y compensaciones ante la DIAN, verificando requisitos, preparando la documentación requerida y agilizando el proceso para recuperar recursos de manera segura y eficiente.
Ver servicioRealizamos auditorías independientes que fortalecen la confiabilidad de la información, identifican riesgos relevantes y generan confianza para socios, inversionistas, entidades financieras y organismos de control.
Ver servicioObtenga una revisoría fiscal independiente que fortalezca el control interno, garantice el cumplimiento normativo, reduzca riesgos y genere confianza ante socios, inversionistas y entidades de control.
Ver servicioCaso ilustrativo
Caso basado en situaciones frecuentes del sector; los datos de clientes son confidenciales.
Una cadena de tiendas con varios puntos de venta tenía diferencias recurrentes entre su inventario en el sistema y las existencias físicas, y compraba a pequeños proveedores sin emitir documento soporte.
Implementamos conteos cíclicos por tienda, ajustamos el proceso de compras para emitir el documento soporte electrónico y conciliamos mensualmente la facturación con la contabilidad.
Las diferencias de inventario se redujeron, los costos quedaron debidamente soportados ante la DIAN y la gerencia empezó a ver el margen real de cada tienda.
Publicaciones
Qué sube, qué baja y qué no cambia con el Proyecto de Ley 477 de 2026: renta, salud, parafiscales, IVA, patrimonio, alivios con la DIAN y qué preparar desde ya.
Ministerios que se fusionan, entidades en discusión, facultades extraordinarias y qué revisar si su empresa tramita, reporta o contrata con el Estado.
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Con conteos periódicos, conciliaciones entre el sistema y las existencias físicas, y políticas claras de valoración y deterioro. Le ayudamos a definir y auditar estos procesos.
Diferencias entre lo facturado y lo contabilizado, notas crédito mal emitidas y documentos soporte que faltan en las compras a no obligados a facturar. Los revisamos de forma preventiva.
Sí. Trabajamos con empresas con varios puntos de venta y sabemos consolidar la información de cada uno.
El costo o gasto puede no ser aceptado en la declaración de renta y el IVA de esa compra no se podría descontar. Le ayudamos a organizar el proceso para emitirlo.
En la actividad comercial, el ICA se causa donde se concreta la venta. Revisamos su operación para definir en qué municipios debe declarar y con qué tarifas.
Sí. Revisamos el origen del saldo, preparamos los soportes y gestionamos la devolución o compensación ante la DIAN.
Primera reunión sin costo
Agende una reunión sin costo con uno de nuestros socios. Le escuchamos, analizamos su caso y le proponemos un plan claro.
