Industrias
Estructura sólida para crecer, levantar capital y operar con el exterior.
El sector
Las empresas de tecnología crecen rápido y suelen tener socios, clientes y proveedores en el exterior. Les ayudamos a ordenar su estructura desde el inicio para que estén listas cuando llegue la inversión.
Las empresas de tecnología crecen rápido, reciben inversión, contratan talento en distintos países y venden servicios digitales a clientes del exterior. Una estructura desordenada al inicio puede frenar una ronda de inversión o generar contingencias tributarias.
Normativa clave
Lo que toda empresa del sector debe tener claro, explicado en lenguaje sencillo.
La S.A.S. (Ley 1258 de 2008) permite pactar en los estatutos acciones con derechos especiales, reglas de entrada y salida de socios y otros acuerdos que los inversionistas suelen exigir.
Cuando un inversionista del exterior capitaliza la empresa, la inversión debe canalizarse y registrarse ante el Banco de la República (Decreto 119 de 2017 y Resolución Externa 1 de 2018). El registro protege los derechos cambiarios del inversionista.
Los pagos a proveedores del exterior pueden estar sujetos a retención en la fuente (arts. 406 y 408 del Estatuto Tributario) y a IVA por el mecanismo de retención (art. 437-2). Los convenios para evitar la doble imposición pueden reducirla.
Los servicios prestados desde Colombia y utilizados en el exterior pueden estar exentos de IVA (art. 481 del Estatuto Tributario), siempre que se cumplan los requisitos documentales, como el contrato y la prueba del uso en el exterior.
Los ingresos de software como servicio, licencias y contratos con varias obligaciones se reconocen según la NIIF 15, que puede repartir el ingreso en el tiempo aunque el cliente pague por adelantado.
Las empresas que tratan datos de usuarios deben cumplir la Ley 1581 de 2012: política de tratamiento, autorizaciones y reglas especiales para transferir datos a otros países.
Contratar talento que trabaja desde casa o desde otra ciudad tiene reglas propias (Ley 1221 de 2008 y Ley 2121 de 2021). Contratar como prestadores de servicios a quienes en la práctica son empleados genera riesgos laborales.
Calendario
Las fechas exactas dependen del NIT y del municipio; nosotros llevamos el calendario por usted.
| Obligación | ¿Cada cuánto? | Ante quién |
|---|---|---|
| Declaración de IVA | Bimestral o cuatrimestral, según ingresos | DIAN |
| Retención en la fuente | Mensual | DIAN |
| ICA y reteICA | Según el calendario de cada municipio | Secretarías de Hacienda municipales |
| Registro de inversión extranjera y su actualización | En cada aporte y anualmente | Banco de la República |
| Aportes a seguridad social (PILA) | Mensual | Operadores PILA · UGPP |
| Declaración de renta | Anual | DIAN |
| Información exógena nacional y distrital | Anual | DIAN · Secretaría Distrital de Hacienda |
| Registro de bases de datos (si está obligada) | Al crearlas y en cada actualización | Superintendencia de Industria y Comercio |
Errores frecuentes
Error: Recibir dinero de inversionistas del exterior sin canalizarlo ni registrarlo.
Cómo lo prevenimos: Acompañamos la operación cambiaria y el registro ante el Banco de la República.
Error: Pagar herramientas digitales del exterior sin practicar retenciones ni IVA.
Cómo lo prevenimos: Revisamos cada proveedor y el convenio de doble imposición que aplique.
Error: Facturar servicios a clientes del exterior con IVA, o sin los soportes de la exención.
Cómo lo prevenimos: Verificamos los requisitos de la exportación de servicios y armamos el expediente.
Error: Registrar como ingreso del mes todo el pago anual de una suscripción.
Cómo lo prevenimos: Aplicamos la NIIF 15 para reconocer el ingreso a medida que se presta el servicio.
Error: Dar participación a socios y empleados sin documentarla.
Cómo lo prevenimos: Diseñamos con su abogado acuerdos de socios y estatutos pensados para futuras rondas.
Error: Llegar a una debida diligencia con la contabilidad atrasada.
Cómo lo prevenimos: Mantenemos cifras al día y un archivo de soportes listo para los inversionistas.
Cómo trabajamos
Acompañamos a fundadores y equipos financieros desde temprano: estructura societaria, contabilidad confiable, tratamiento tributario de los pagos al exterior y preparación de la información que piden los inversionistas.
Revisamos la sociedad, los estatutos, la participación de los fundadores y la relación con el exterior.
Llevamos la contabilidad con reconocimiento correcto de ingresos y un cierre mensual oportuno.
Pagos al exterior, exportación de servicios, inversión extranjera y obligaciones mensuales.
Organizamos la información financiera y los soportes que pide una debida diligencia.
Cómo le ayudamos
Ponemos a su disposición un equipo especializado que se encarga de la contabilidad, conciliaciones, reportes financieros y obligaciones tributarias, garantizando control y tranquilidad empresarial.
Ver servicioObtenga una valoración empresarial independiente para fusiones y adquisiciones (M&A), reorganizaciones societarias, procesos judiciales, planeación estratégica y toma de decisiones corporativas.
Ver servicioDeterminamos si su empresa está obligada, preparamos la declaración informativa y la documentación comprobatoria, y lo acompañamos a cerrar cada año con sus operaciones entre vinculados en regla.
Ver servicioBrindamos asesoría legal integral para empresas, orientada a la prevención de riesgos, el cumplimiento normativo y la protección de los intereses corporativos en sus operaciones y relaciones comerciales.
Ver servicioObtenga acompañamiento integral en el cumplimiento de obligaciones cambiarias, operaciones de comercio exterior, gestión aduanera y atención de requerimientos de las autoridades competentes.
Ver servicioCaso ilustrativo
Caso basado en situaciones frecuentes del sector; los datos de clientes son confidenciales.
Una empresa de software con clientes en varios países preparaba su primera ronda de inversión. Facturaba sus servicios al exterior sin los soportes de la exención de IVA y pagaba sus herramientas digitales sin practicar retenciones.
Revisamos los contratos, organizamos los soportes de la exportación de servicios, corregimos el tratamiento de los pagos al exterior y pusimos la contabilidad al día.
La empresa llegó a la debida diligencia con cifras confiables y sin contingencias tributarias relevantes, lo que facilitó la negociación con los inversionistas.
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Pueden estar sujetos a retención en la fuente e IVA, según el tipo de servicio y el país. Revisamos cada caso y los convenios para evitar la doble imposición que apliquen.
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El dinero debe ingresar por el mercado cambiario con su declaración de cambio, y la inversión se registra ante el Banco de la República. Le acompañamos en todo el proceso.
Pueden estar exentos si se cumplen los requisitos de la exportación de servicios, como tener el contrato y probar que el servicio se usa fuera del país. Revisamos su caso.
Desde la constitución de la empresa. Ordenar la estructura al inicio cuesta mucho menos que corregirla antes de una ronda de inversión.
Primera reunión sin costo
Agende una reunión sin costo con uno de nuestros socios. Le escuchamos, analizamos su caso y le proponemos un plan claro.
